Sberbank แจ้งเกี่ยวกับการลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ FATCA แบบสอบถาม fatca รัสเซียเข้าสู่ FATCA ของยุโรปคืออะไร

ความจริงที่ว่าทุกวันนี้การเป็นพลเมืองอเมริกันได้รับความนิยมน้อยลงเรื่อย ๆ ส่วนใหญ่เป็นเพราะกฎหมายที่นำมาใช้ในประเทศนี้ในปี 2010 และมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 07/01/2014 "ในการจัดเก็บภาษีของบัญชีต่างประเทศ" (บัญชีต่างประเทศ) พระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษี - FATCA) ความคิดที่จะผ่านกฎหมายนี้เกิดขึ้นเมื่อรัฐบาลสหรัฐถูกนับภาษีที่สูญหาย จำนวนเงินของพวกเขาอยู่ที่ประมาณ 100,000 ล้านดอลลาร์ และนี่เป็นเพียงโครงการนอกชายฝั่ง ไม่ได้คำนึงถึงเงินฝากของพลเมืองในธนาคารต่างประเทศ อันเป็นผลมาจากการคำนวณจึงตัดสินใจใช้มาตรการเพื่อแก้ไขปัญหานี้ในรูปแบบของการเรียกเก็บเงินซึ่งหลังจากการลงนามโดยประมุขแห่งรัฐอเมริกันมีผลบังคับใช้ ซึ่งเป็นสาเหตุหลักของการปฏิเสธสัญชาติอเมริกันจำนวนมากในหมู่ผู้อยู่อาศัยที่อาศัยและทำงานในต่างประเทศ

FATCA . คืออะไร

FATCA - มันคืออะไร? นี่เป็นกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาที่กำหนดให้สถาบันการเงินต่างประเทศรายงานต่อ Internal Revenue Service (IRS) ของประเทศนั้น ๆ เกี่ยวกับลูกค้าผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา วัตถุประสงค์อย่างเป็นทางการของ FATCA คือการป้องกันไม่ให้พลเมืองอเมริกันหลีกเลี่ยงภาษี ภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกา บุคคลและนิติบุคคลทั้งหมดที่มีสัญชาติหรือมีถิ่นที่อยู่ในประเทศนี้จะต้องชำระภาษี ไม่ว่าพวกเขาจะอาศัยอยู่ที่ไหนและได้รับรายได้จากการทำงาน ทำธุรกิจ หรือเป็นเจ้าของทรัพย์สินก็ตาม แต่สถานะการณ์นี้ไม่เหมาะกับพลเมืองจำนวนมาก ดังนั้นพวกเขาจึงพยายามดำเนินกิจกรรมทางการเงินผ่านธนาคารที่ตั้งอยู่นอกประเทศของตน

ก่อนที่จะมีการนำกฎหมายไปใช้ บริการที่เกี่ยวข้องของสหรัฐฯ ในการติดตามกิจกรรมทางการเงินและรับข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีในธนาคารต่างประเทศนั้นเป็นไปไม่ได้ แต่สถานการณ์เปลี่ยนไปอย่างมากหลังจากการมีผลบังคับใช้ของ FATCA ให้บริการพิเศษอะไรบ้าง? นับจากนี้ไป ทุกประเทศหรือสถาบันการเงินจะต้องส่งข้อมูลเพื่อวัตถุประสงค์ FATCA ไปยัง IRS เกี่ยวกับลูกค้าที่เป็นผู้เสียภาษีชาวอเมริกัน กฎหมายคือ กล่าวอย่างถ่อมตน เย่อหยิ่ง เนื่องจากมีผลกระทบต่อผลประโยชน์ของพลเมืองสหรัฐฯ ไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงนิติบุคคลของรัฐอื่นๆ ทั้งหมดด้วย

เลเวอเรจ วิธีการควบคุมการดำเนินการของ FATCA

เพื่อให้สามารถถ่ายโอนข้อมูล FATCA ได้อย่างอิสระ สถาบันทางการเงินต่างประเทศหรือประเทศต่างๆ ได้รับเชิญให้ทำข้อตกลงพิเศษกับบริการที่เกี่ยวข้องของสหรัฐฯ เพื่อให้แน่ใจว่าสามารถควบคุมบัญชีของผู้เสียภาษีในประเทศอเมริกาได้ มีเซอร์ไพรส์มากมายสำหรับผู้ที่ปฏิเสธข้อเสนอ ซึ่งรวมถึงมาตรการต่างๆ เช่น การลงโทษ บังคับหักภาษี ณ ที่จ่าย 30% ของจำนวนเงินที่ลูกค้าโอนผ่านระบบธนาคารของสหรัฐฯ ตลอดจนผ่านธนาคารที่ลงนามในข้อตกลงดังกล่าว หรือแม้กระทั่งปิดกั้นการเข้าถึงสกุลเงินสำรองหลักสำหรับทั้งประเทศ ตามด้วยการลดการค้าระหว่างประเทศบางส่วน ดังนั้นเบื้องหลังการลงนามในข้อตกลงจึงมีคิวที่น่าประทับใจซึ่งประกอบด้วยรัฐต่างๆและสถาบันการเงินแต่ละแห่งที่เข้าใจถึงความสำคัญของระบบของสหรัฐฯในการเคลื่อนย้ายเงินทุน แต่ในขณะเดียวกันก็พยายามหลีกเลี่ยงการละเมิดกฎหมายความเป็นส่วนตัว ข้อตกลงสามารถสรุปได้ไม่เฉพาะกับประเทศต่างๆ ในรูปแบบระหว่างรัฐบาลเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสถาบันการเงินแต่ละแห่งด้วย หากรัฐซึ่งพวกเขาดำเนินการอยู่ไม่สามารถยอมรับข้อตกลงนี้ได้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม

แบบจำลองข้อตกลง

เนื่องจากกฎหมาย FATCA ให้ทางเลือกสองทางสำหรับข้อตกลงระหว่างรัฐบาล จึงมีสองรูปแบบสำหรับการถ่ายโอนข้อมูลที่ให้ไว้โดยพวกเขา:

1. ตามรูปแบบแรก สถาบันการเงินส่งรายงานเกี่ยวกับบัญชีของลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันไปยังบริการภายในของประเทศของตน ต่อจากนั้น บริการเหล่านี้จะส่งข้อมูลไปยังบริการพิเศษของสหรัฐอเมริกา
2. รูปแบบที่สองเกี่ยวข้องกับการถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าดังกล่าวโดยสถาบันการเงินเองซึ่งได้ทำข้อตกลงโดยตรงกับหน่วยงานด้านภาษีของสหรัฐอเมริกา

ภายในปี 2560 สหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้ลงนามในข้อตกลงระหว่างรัฐบาลสำหรับการถ่ายโอนข้อมูลเพื่อวัตถุประสงค์ของ FATCA สิ่งนี้หมายความว่าอย่างไรสำหรับพลเมืองรัสเซีย อย่างเป็นทางการ ธนาคารและองค์กรอื่น ๆ ไม่จำเป็นต้องรายงานต่อบริการของอเมริกา แต่สถานการณ์นี้ทำให้ลูกค้าของสถาบันการเงินรัสเซียมีปัญหาที่ไม่พึงประสงค์ในการชำระหนี้และการทำธุรกรรมผ่านบัญชีผู้สื่อข่าวอเมริกันในรูปแบบของการคว่ำบาตร

กฎหมายของรัสเซียให้ไฟเขียวแก่ธนาคารในประเทศเพื่อถ่ายโอนข้อมูลไปยังบริการของสหรัฐฯ

อันเป็นผลมาจากการอภิปรายอย่างดุเดือดโดยรัฐบาลรัสเซียเกี่ยวกับการมีผลบังคับใช้ของ FATCA ผลลัพธ์ที่เป็นไปได้และความขัดแย้งกับกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ประมุขแห่งรัฐได้ลงนามในกฎหมายที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ บริษัท การเงินในประเทศลงทะเบียนบนเว็บไซต์ของ หน่วยงานด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาต้องปฏิบัติตาม FATCA สิ่งนี้ทำให้องค์กรรัสเซียทำอะไรได้บ้าง เพื่อแบ่งปันข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกาอย่างถูกกฎหมายโดยเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงการแลกเปลี่ยนข้อมูล แต่ต้องได้รับความยินยอมจากลูกค้าเท่านั้น ในกรณีที่ได้รับการปฏิเสธที่จะโอนข้อมูลจากเขาธนาคารใด ๆ มีสิทธิ์ที่จะไม่ทำงานกับบุคคลนี้ ข้อมูลทั้งหมดก่อนส่งจะต้องผ่าน Central Bank และ Rosfinmonitoring ซึ่งมีสิทธิ์หยุดได้

แบบฟอร์มการรายงาน FATCA

ในความพยายามที่จะกำจัดการหักเงินที่ไม่ต้องการออกจากบัญชีของลูกค้า 90% ของธนาคารและองค์กรในรัสเซียตกลงกันเป็นการส่วนตัวที่จะลงทะเบียนกับหน่วยงานรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกา ดังนั้นเมื่อเปิดบัญชีในหลายธนาคารในวันนี้ คุณอาจพบกับการกรอกเอกสารบางอย่างอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ แบบฟอร์ม FATCA เป็นแบบสอบถามขนาดเล็กที่ช่วยให้ระบุได้ง่ายว่าควรโอนข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้ารายหนึ่งไปยังบริการของอเมริกาหรือไม่ หากลูกค้าไม่เกี่ยวข้องกับภาษีของสหรัฐอเมริกา ข้อมูลเกี่ยวกับเขาจะยังคงปิดให้บริการในสหรัฐอเมริกา

ความกลัวของนายธนาคาร

กลไกการรวบรวมข้อมูลดังกล่าวอาจไม่ได้ผลเพียงพอ ส่งผลให้บริษัทต้องเสียค่าปรับ หักเงิน หรือขาดทุนจากการลงทะเบียนหมายเลขประจำตัว (GIIN) การขาดตัวเลขดังกล่าวจากสถาบันการเงินเป็นพื้นฐานสำหรับการใช้มาตรการคว่ำบาตรสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม FATCA จำนวนสถาบันในประเทศที่จะสามารถเก็บ GIIN ไว้ได้หลังจากการถ่ายโอนข้อมูลในปี 2560 ยังไม่ชัดเจน นายธนาคารหลายคนแสดงความกลัวว่าหากรัฐบาลสหรัฐฯ ต้องการ จะพบการละเมิดจำนวนมากในการกระทำขององค์กรรัสเซีย ดังนั้นการคุกคามของการคว่ำบาตรที่เกี่ยวข้องกับการละเมิด FATCA จึงเป็นเรื่องจริงมากกว่าการปิดกั้นระบบการชำระเงินที่เป็นไปได้ซึ่งธนาคารคาดการณ์ไว้ FATCA มีความคลุมเครือและความคลุมเครือมากมายที่ปล่อยให้ขอบเขตกว้างสำหรับการดำเนินการสำหรับบริการที่ควบคุมการใช้งาน

การลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ FATCA, Sberbank อะไรเนี่ย?

หนึ่งในองค์กรแรกที่ลงทะเบียนกับ US IRS คือ Sberbank บริษัททั้งหมด รวมทั้งแผนกหลักและ 208 สถาบันที่ควบคุมโดยบริษัท ได้รับสถานะของสถาบันการเงินที่ตรงตามข้อกำหนดของ FATCA มันหมายความว่าอะไร? Sberbank มีหน้าที่ต้องระบุลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายภาษีในสหรัฐอเมริกา ณ วันที่ลงทะเบียน ธนาคารมีลูกค้าประมาณ 20,000 รายที่เป็นพลเมืองอเมริกันหรืออยู่ในกลุ่มอื่นๆ ที่ต้องเสียภาษีในประเทศนี้ ซึ่งรวมถึง:

นิติบุคคล:

• องค์กรที่ผู้อยู่อาศัยมีส่วนแบ่งมากกว่า 10%;
• บริษัทที่จดทะเบียนในอเมริกา

บุคคล:

• สัญชาติอเมริกัน;
• แผนที่สีเขียว
• เกิดในอเมริกา;
• ที่อยู่ทางไปรษณีย์ในสหรัฐอเมริกา
• หมายเลขโทรศัพท์อเมริกัน
• หนังสือมอบอำนาจที่ออกให้แก่บุคคลที่มีที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา
• สิทธิในการลงนามบุคคลที่มีที่อยู่เดียวกัน
• คำแนะนำในการโอนจำนวนเงินไปยังสหรัฐอเมริกา
• ที่อยู่ poste restante หากเป็นเพียงบัญชีเดียว

ในอนาคต จำนวนลูกค้าที่อยู่ในหมวดหมู่เหล่านี้อาจเพิ่มขึ้น เนื่องจากไม่มีอุปสรรคในการให้บริการบุคคลที่พร้อมยินยอมให้ถ่ายโอนข้อมูลไปยังรัฐ ข้อมูลนี้จำเป็นต่อการปฏิบัติตามเงื่อนไขบังคับของ FATCA (Sberbank) บริการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง? Sberbank ขอให้กรอกแบบสอบถามเพิ่มเติมที่แนบมากับชุดเอกสาร

ขั้นตอนของธนาคาร

เมื่อทำงานกับลูกค้า Sberbank จะกำหนดสถานะ FATCA สำหรับลูกค้าแต่ละรายตามข้อมูลจากแบบสอบถามที่กรอกเสร็จแล้วจึงสร้างรายงาน ตามผลลัพธ์ของข้อมูลที่ได้รับ ระบุผู้ที่เกี่ยวข้องกับภาษีของสหรัฐอเมริกา ต่อไปจะเกิดขึ้น:

1. แจ้งให้ลูกค้าทราบถึงสัญญาณของการเป็นเจ้าของของผู้เสียภาษีชาวอเมริกัน
2. ลูกค้ายืนยันสถานะในแบบฟอร์ม w-9 หรือ w-8 หรือเอกสารหลักฐานการไม่ปฏิบัติตามนี้
3. การได้รับความยินยอมจากลูกค้าในการถ่ายโอนข้อมูลไปยัง IRS หรือในกรณีที่ไม่มีแบบฟอร์มหรือเอกสารการหักล้าง การเปลี่ยนสถานะของเขาไปสู่สถานะของผู้ปฏิเสธ

ความจริงของการลงทะเบียน Sberbank กับ IRS นั้นจำเป็นต้องให้การเข้าถึงบัญชีของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาไปยังบัญชีของผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ตั้งอยู่ในสถาบัน Sberbank ในสหพันธรัฐรัสเซียหากจำเป็น ในเวลาเดียวกัน Sberbank ไม่เห็นอุปสรรคในการปฏิบัติหน้าที่ตามปกติโดยจำเป็นต้องแจ้งให้รัฐทราบเกี่ยวกับการออมของผู้เสียภาษี

การเข้าสู่ FATCA ของยุโรปของรัสเซีย

รัสเซียจะเข้าร่วม Euro-FATCA ในไม่ช้า นี่เป็นร่างกฎหมายใหม่ที่คล้ายกับร่างกฎหมายอเมริกันในแง่ของกฎระเบียบ แต่ในทางตรงกันข้ามในกรณีที่ปฏิเสธที่จะร่วมมือ กฎหมายนี้ไม่ได้กำหนดบทลงโทษ แต่เป็นการห้ามกิจกรรมสำหรับผู้ปฏิเสธในสหภาพยุโรปโดยสมบูรณ์ การภาคยานุวัติของรัสเซียมีการวางแผนสำหรับปี 2018 ภายใต้อนุสัญญายุโรปปี 1988 ตามที่ผู้เข้าร่วมจำเป็นต้องให้ความช่วยเหลือและแลกเปลี่ยนข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องภาษีซึ่งกันและกัน ตั้งแต่วันที่เข้าร่วม Euro-FATCA บริการของรัสเซียจะไม่เพียงแต่ส่งข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีของสหภาพยุโรปเท่านั้น แต่ยังสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีของชาวยุโรปในประเทศได้อีกด้วย

เมื่อเปิดบัญชีธนาคารในธนาคารต่างประเทศหรือรัสเซียขนาดใหญ่ หลายคนในทุกวันนี้ต้องเผชิญกับความจำเป็นในการกรอกแบบฟอร์ม FATCA แต่มันคืออะไรและทำไมเราต้องเติมมัน

ภายใต้กฎหมายว่าด้วยการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีบัญชีต่างประเทศของสหรัฐอเมริกาปี 2010 ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2014 (FATCA) พลเมืองสหรัฐฯ จะต้องรายงานและให้ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีต่างประเทศที่ถือครองในต่างประเทศ . นอกจากนี้ สถาบันการเงินต่างประเทศ (นอกสหรัฐฯ) ทั้งหมด (โดยหลักคือธนาคาร เช่นเดียวกับศูนย์รับฝาก บริษัทประกันภัย และสถาบันการเงินอื่นๆ ซึ่งฉันจะเขียนรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลัง ) ดังนั้นรัฐจึงจัดการควบคุมกิจกรรมและรายได้ของพลเมืองของตนอย่างเต็มที่จากกิจกรรมนี้ (ฉันทราบว่าอเมริกาเป็นประเทศเดียวที่พลเมืองทุกคนเป็นพลเมืองภาษีของประเทศโดยปราศจากข้อยกเว้นโดยไม่คำนึงถึงความเป็นจริงของการเป็นพลเมือง ที่อยู่อาศัย).

สำหรับรัฐอื่นๆ ภาระหน้าที่ในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีของพลเมืองอเมริกันเกิดขึ้นบนพื้นฐานของข้อตกลง FATCA ระหว่างรัฐบาล ซึ่งได้ข้อสรุป (หรือกำลังเจรจาอยู่) โดยเกือบทุกประเทศในยุโรป ไม่ใช่แค่ในยุโรปเท่านั้น ข้อตกลงดังกล่าวมีสองรูปแบบ:

• IGA แบบที่ 1 - สถาบันการเงินของประเทศรายงานเกี่ยวกับลูกค้าชาวอเมริกันต่อหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น และในทางกลับกัน พวกเขาโอนข้อมูลไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติ
• Model 2 IGA - สถาบันการเงินของประเทศรายงานลูกค้าในสหรัฐอเมริกาโดยตรงต่อ Internal Revenue Service (IRS) ของสหรัฐอเมริกา

ในกรณีที่ไม่สามารถให้ข้อมูลได้ การลงโทษจะถูกนำไปใช้ ซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่าง นอกจากนี้ หากธนาคารใดธนาคารหนึ่งไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ FATCA มาตรการคว่ำบาตรจะถูกนำไปใช้กับลูกค้าโดยเฉพาะ และหากทั้งประเทศไม่ได้ลงนามใน FATCA มาตรการหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้จะถูกนำไปใช้กับลูกค้าของธนาคารทั้งหมดในประเทศนี้

จนถึงปัจจุบัน รัสเซียยังไม่ได้ลงนามในข้อตกลงระหว่างรัฐบาลของ FATCA และเนื่องจากสถานการณ์ระหว่างประเทศและการคว่ำบาตรต่อรัสเซีย จึงไม่คาดว่าจะมีการลงนามในอนาคตอันใกล้นี้ ดังนั้น ธนาคารรัสเซีย (และสถาบันการเงินอื่นๆ) ไม่จำเป็นต้องรายงานข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าในสหรัฐอเมริกา แต่ไม่ใช่ทุกอย่างจะดีเท่าที่เราต้องการ เพราะด้วยเหตุนี้ เมื่อทำการชำระเงินกับธนาคารของอเมริกา การคว่ำบาตรอาจถูกนำไปใช้กับลูกค้าของธนาคารรัสเซีย เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ สถาบันการเงินของรัสเซียหลายแห่ง (90%) ได้เข้าร่วมข้อกำหนด FATCA เป็นการส่วนตัว (โดยการลงทะเบียนกับบริการภาษีของรัฐบาลกลางและรับหมายเลขประจำตัวกลาง (GIIN) ทั่วโลก) และรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นจากลูกค้า ฉันจะเขียนเกี่ยวกับความสัมพันธ์ของการกระทำของโครงสร้างการธนาคารเหล่านี้กับกฎหมายในประเทศรัสเซียและระหว่างประเทศในบทความแยกต่างหาก

ให้เราพูดถึงการใช้มาตรการคว่ำบาตรต่อผู้เข้าร่วมที่ไม่ใช่ FATCA อีกหน่อย (ที่เรียกว่าผู้ถือบัญชีไร้ยางอาย) ตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายในสหรัฐฯ เรียกเก็บ 30% สำหรับการชำระเงินที่ต้องเสียภาษีเฉพาะของสหรัฐฯ ที่จ่ายให้กับฝ่ายที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย FATCA และการชำระเงินดังกล่าวรวมถึง:

• แหล่งที่มาของการจ่ายดอกเบี้ย เงินปันผล เบี้ยประกันภัย เงินรายปี และอื่นๆ และการชำระเงินปกติอื่นๆ (FDAP) จากแหล่งในสหรัฐอเมริกาของสหรัฐฯ มีผลตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2014 (เนื่องจากสถาบันการเงินที่เต็มใจทุกแห่งต้องลงทะเบียนกับ IRC ภายในวันที่ 1 กรกฎาคม 2014)
• รายได้รวมจากการขายหรือจำหน่ายทรัพย์สินที่อาจได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลจากแหล่งภายในสหรัฐอเมริกา มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017
• ตั้งแต่ปี 2017 เป็นต้นไป การชำระภาษี 30% จะถูกเรียกเก็บจากการชำระเงินแบบโอนผ่านต่างประเทศโดยเฉพาะ ตัวแทนภาษีจะส่งรายงานเกี่ยวกับการหักเงินที่เกี่ยวข้องไปยัง Federal Tax Service

ดังนั้นหากเมื่อเปิดบัญชีธนาคารขอให้คุณกรอกแบบฟอร์ม FATCA ก็ไม่ต้องแปลกใจหรือกลัว โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากคุณไม่ใช่ผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา คุณสามารถกรอกได้อย่างปลอดภัย หากในเวลาเดียวกันคุณไม่ได้เป็นตัวแทนของบริษัทที่เป็นสถาบันการเงินและไม่ได้ทำงานเพื่อผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ชาวอเมริกัน ข้อมูลเกี่ยวกับคุณจะไม่ไปที่บริการภาษีของรัฐบาลกลาง ดังนั้นจึงเป็นการดีที่จะกรอกแบบฟอร์ม มิฉะนั้น ธนาคารอาจปฏิเสธที่จะเปิดบัญชีหรือทำธุรกรรม

เพื่อระบุตัวตนของคุณ ธนาคารขอให้คุณระบุประเภทบริษัทที่คุณอยู่ (ใช้กับนิติบุคคล) ในแบบสอบถาม ประเภทหลัก: บริษัททางการเงินและบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน หากเป็นบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน ก็ให้เป็นบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงินที่ดำเนินกิจการอยู่หรืออยู่เฉยๆ จำเป็นต้องกำหนดความเกี่ยวข้องของคุณเพื่อให้เข้าใจปริมาณข้อมูลที่จำเป็นต้องได้รับจากคุณ หากคุณเป็นบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน (เช่น บริษัทโฮลดิ้ง) คุณต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของธุรกิจของคุณเพื่อยืนยันว่าไม่มีผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาที่นั่น หากคุณเป็นบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน ปริมาณข้อมูลที่คุณให้นั้นน้อยมาก (อันที่จริง คุณถูกจำกัดให้ใส่เครื่องหมายถูกในแบบฟอร์ม)

การระบุประเภทบริษัทที่องค์กรของคุณเป็นสมาชิกไม่ควรเป็นเรื่องยาก เนื่องจากพจนานุกรมพร้อมคำจำกัดความโดยละเอียดจะแนบมากับแบบฟอร์ม ในระยะสั้นแล้ว:

บริษัทการเงิน- การธนาคาร เงินฝาก การลงทุน องค์กรประกันเฉพาะทาง ตลอดจนบริษัทโฮลดิ้งที่รวมอยู่ในกลุ่มเดียวกันกับองค์กรที่ระบุไว้ข้างต้น

บริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน- อื่นๆ ทั้งหมดที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรต่างๆ (สาธารณะ การบริหาร การกุศล วัฒนธรรม ฯลฯ)

บริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงินที่กระตือรือร้นเป็นบริษัทที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้

• น้อยกว่า 50% เป็นรายได้หรือสินทรัพย์ที่ให้รายได้แบบพาสซีฟ
• หลักทรัพย์เสนอราคาในการซื้อขายที่จัดขึ้น
• ก่อตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกาและผู้ถือหุ้นเป็นชาวอเมริกัน
• รัฐบาลของประเทศใด ๆ และเขตการปกครอง
• บริษัทโฮลดิ้งที่ให้เงินทุนแก่บริษัทย่อยที่ประกอบธุรกิจและไม่ได้มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการเงินตามคำจำกัดความข้างต้น
• บริษัทที่ดำเนินกิจกรรมทางการเงินเพื่อประโยชน์ของบริษัทในเครือที่ไม่ใช่บริษัททางการเงิน
• บริษัทที่หยุดกิจกรรมทางการเงินเป็นเวลาห้าปี

บริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงินแบบพาสซีฟ- ทุกบริษัทที่ไม่ผ่านเกณฑ์ข้างต้น ดังนั้น มากกว่า 50% คือกำไรในรูปแบบของรายได้แบบพาสซีฟ (ดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ ค่าเช่า ฯลฯ)

ดังนั้น หากคุณเห็นว่าบริษัทของคุณเป็นของสถาบันการเงิน คุณต้องเข้าร่วม FATCA และรายงานเกี่ยวกับลูกค้าชาวอเมริกันของคุณ หากบริษัทของคุณไม่ดำเนินการด้านการเงิน คุณจำเป็นต้องแจ้งให้ธนาคารทราบเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของคุณ หากคุณเป็นบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน ข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับคุณคือการยืนยันสถานะของคุณในแบบฟอร์มเท่านั้น รู้สึกอิสระที่จะกรอก หากจู่ๆ คุณทำผิดพลาดเล็กน้อยหรือบริษัทของคุณเปลี่ยนสถานะ ก็ไม่เป็นไร ธนาคารจะแจ้งให้คุณทราบเมื่อพบข้อผิดพลาด ไม่มีการลงโทษสำหรับเรื่องนี้

30 มิถุนายน 2014 มอสโก – ในการบังคับใช้กฎหมายภาษีบัญชีต่างประเทศของสหรัฐอเมริกา (FATCA) เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2014 Sberbank แห่งรัสเซียได้จดทะเบียนกับ Internal Revenue Service (IRS) ของสหรัฐอเมริกาเป็นสถาบันการเงินที่ปฏิบัติตาม ด้วยข้อกำหนดของ FATCA (สถาบันการเงินที่เข้าร่วมไม่ครอบคลุมโดย IGA) หมายเลขประจำตัวบุคคล: JPCJ0H.00028.ME.643

FATCA มีเป้าหมายเพื่อรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกา

เราขอแจ้งลูกค้า - บุคคล ตลอดจนผู้ประกอบการและบุคคลที่มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัวตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (ทนายความ พรักาน ฯลฯ ) สนใจในการสรุปข้อตกลงกับ Sberbank ของรัสเซีย (ต่อไปนี้ เรียกว่าธนาคาร) เกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของคุณในฐานะผู้เสียภาษีของสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ของ FATCA

หากในเวลาที่คุณสมัครกับธนาคารหลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2014 เพื่อสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับบริการใด ๆ ที่คุณไม่มีบัญชีที่ถูกต้องกับธนาคาร คุณสามารถกรอกแบบสอบถามของธนาคารที่มีข้อมูล FATCA เพิ่มเติม (ต่อไปนี้ - แบบสอบถาม) แบบฟอร์มแบบสอบถามและขั้นตอนการกรอกมีอยู่ในเว็บไซต์ของธนาคารในส่วนที่เกี่ยวข้องของผลิตภัณฑ์และบริการตลอดจนในโฟลเดอร์ข้อมูลที่สำนักงานบริการ

ในการกรอกแบบสอบถาม คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติมดังต่อไปนี้ ขึ้นอยู่กับคำตอบของคุณในแบบสอบถาม:

หากคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือผู้เสียภาษีของสหรัฐฯ คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกข้อมูลครบถ้วน (แบบฟอร์ม W-9 มีอยู่ในเว็บไซต์ของ US Internal Revenue Service: http://www.irs.gov/pub/irs -pdf/fw9.pdf ). ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับกฎเกณฑ์ในการกรอกแบบฟอร์ม หากคุณเกิดในสหรัฐอเมริกาแต่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ คุณต้องแสดง (1) หนังสือรับรองการสูญหายของสัญชาติสหรัฐอเมริกาในแบบฟอร์ม DS 4083 ของสำนักกิจการกงสุลของกระทรวงการต่างประเทศสหรัฐฯ หรือ (2) คำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการขาดสัญชาติอเมริกัน (เช่น การบ่งชี้เหตุผล ซึ่งไม่ได้สัญชาติอเมริกันโดยกำเนิด)

คุณสามารถมอบแบบสอบถามที่กรอกเสร็จแล้วและเอกสารตามรายการด้านบน (ถ้ามี) ให้กับพนักงานของธนาคาร ณ สถานที่ให้บริการของคุณ ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับหมายเลข/หมายเลขบัญชีของลูกค้า/บัญชีกับธนาคาร ยอดคงเหลือ/ยอดคงเหลือในบัญชี/บัญชี ในธุรกรรมในบัญชี/บัญชี อาจถูกโอนโดยธนาคารไปยัง US Internal บริการสรรพากร (IRS) หรือบุคคลที่ทำหน้าที่เป็นผู้มีอำนาจ ตามขอบเขตและในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

เนื่องจากสหรัฐอเมริกา พระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษีบัญชีต่างประเทศ (FATCA) มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2014 และกฎหมายของรัฐบาลกลาง 173-FZ ลงวันที่ 06/28/2014 “ในลักษณะของธุรกรรมทางการเงินกับชาวต่างชาติและนิติบุคคล แก้ไขประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียและ การเพิกถอนบทบัญญัติบางประการของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย" PAO Sberbank (ต่อไปนี้ - ธนาคาร) ได้ลงทะเบียนที่สหรัฐอเมริกา International Revenue Service (IRS) ภายใต้สถานะของสถาบันการเงินที่ปฏิบัติตามข้อกำหนด FATCA (สถาบันการเงินที่เข้าร่วมไม่ครอบคลุมโดย IGA)

ธนาคารได้รับหมายเลขประจำตัว Global Intermediary Identification Number GIIN: JPCJ0H.00028.ME.643

ดังนั้นเราจึงแจ้งให้ลูกค้า - บุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลและบุคคลที่มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัวตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (ทนายความเจ้าหน้าที่รับรองเอกสาร ฯลฯ ) ที่สนใจทำสัญญากับธนาคาร - เกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการเปิดเผยข้อมูล ข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของพวกเขาในฐานะสหรัฐอเมริกา ผู้เสียภาษีตามวัตถุประสงค์ของ FATCA

สำหรับสัญญาบริการใด ๆ คุณสามารถกรอกแบบสอบถามจากธนาคารที่มีข้อมูล FATCA เพิ่มเติม (ต่อไปนี้ - แบบสอบถาม) แบบฟอร์มแบบสอบถามและขั้นตอนการกรอกมีเผยแพร่บนเว็บไซต์ของธนาคารในส่วนที่เกี่ยวข้องของผลิตภัณฑ์และบริการตลอดจนในโบรชัวร์ข้อมูลในสาขา

• หากคุณเป็นชาวอเมริกัน พลเมืองหรือสหรัฐอเมริกา ผู้เสียภาษี คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกข้อมูลครบถ้วน (แบบฟอร์ม W-9 สามารถพบได้ที่เว็บไซต์ Internal Revenue Service ของสหรัฐอเมริกา: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf) ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับการกรอกแบบฟอร์ม
• หากคุณเกิดในสหรัฐอเมริกา แต่คุณไม่ใช่สหรัฐอเมริกา พลเมือง คุณต้องแสดง (1) หนังสือรับรองการเสียสัญชาติของสหรัฐอเมริกา ตามแบบฟอร์ม DS 4083 ของสำนักกิจการกงสุลสหรัฐอเมริกา กระทรวงการต่างประเทศ หรือ (2) คำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการไม่มีสัญชาติในสหรัฐอเมริกา (เช่น การบ่งชี้สาเหตุที่ไม่ได้รับสัญชาติอเมริกันโดยกำเนิด)

• แบบสอบถาม FATCA สำหรับลูกค้า - บุคคลที่ซื้อขายในบัญชีกระแสรายวัน บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) กระแสรายวัน และบัญชีบัตร

ดังนั้นเราจึงแจ้งให้ลูกค้า - นิติบุคคลรวมถึงสถาบันการเงิน (องค์กรสินเชื่อ) ที่สนใจทำสัญญากับธนาคารความเป็นไปได้ในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตนเองเพื่อวัตถุประสงค์ของ FATCA

คุณสามารถกรอกส่วนพิเศษของโปรไฟล์ธนาคารที่ให้ข้อมูลเพิ่มเติม FATCA (ต่อไปนี้ - แบบสอบถาม) ในขั้นตอนการระบุตัวตนมาตรฐานเมื่อสมัครใช้บริการกับธนาคาร แบบฟอร์มแบบสอบถามและขั้นตอนการกรอกมีเผยแพร่บนเว็บไซต์ของธนาคารในส่วนที่เกี่ยวข้องของผลิตภัณฑ์และบริการ

ในการกรอกแบบสอบถาม และขึ้นอยู่กับคำตอบของคุณ คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติมดังต่อไปนี้:

• แบบฟอร์ม US Tax Service W-9 / W-8 และเอกสารอื่นๆ
• เทมเพลตแบบฟอร์ม W-9 และ W-8 ถูกวางไว้บนพอร์ทัลของ Tax Service USA: http://www.irs.gov ธนาคารไม่มีคำแนะนำในการกรอกแบบสอบถาม FATCA และเอกสารเพิ่มเติมอื่นๆ เพื่อสร้างสถานะผู้เสียภาษีเฉพาะตามวัตถุประสงค์ของ FATCA ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับกฎการกรอกแบบฟอร์ม

ควรมอบแบบสอบถามและเอกสารตามรายการข้างต้น (ถ้ามี) ให้กับเจ้าหน้าที่ธนาคาร ณ สถานที่ให้บริการของคุณ

ข้อมูลเกี่ยวกับสหรัฐอเมริกา ผู้เสียภาษี รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารของลูกค้า/หมายเลขบัญชี/หมายเลข บัญชี/ยอดคงเหลือในบัญชี/ยอดคงเหลือ บัญชี/การดำเนินการบัญชี อาจถูกโอนโดยธนาคารไปยังสหรัฐอเมริกา Internal Revenue Service (IRS) หรือบุคคลที่ทำหน้าที่แทนผู้มีอำนาจดังกล่าวในขอบเขตและในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย